Inhoud van dit artikel

Je omzet groeit, de winst loopt op, en ergens hoor je iemand zeggen dat een BV fiscaal voordeliger is. Maar vanaf welk punt klopt dat eigenlijk, en weegt het administratieve gedoe wel op tegen de belastingbesparing?

Hoe je als eenmanszaak nu wordt belast

Als eenmanszaak betaal je inkomstenbelasting in box 1 over je winst, na aftrek van de zelfstandigenaftrek en de mkb-winstvrijstelling. Bij een bescheiden winst is dat vaak voordeliger dan een BV, omdat je die aftrekposten in een BV niet hebt.

Naarmate je winst groeit, loopt het tarief in box 1 op tot het toptarief, en dat is precies waar de vergelijking met de BV interessant wordt.

Waar ligt het omslagpunt ongeveer

In de praktijk zien we het fiscale kantelpunt vaak rond een winst van ongeveer € 120.000 tot € 150.000 per jaar. Onder dat bedrag is de eenmanszaak in de regel voordeliger, erboven begint een structuur met een holding en een werkmaatschappij aantrekkelijker te worden.

Dit is een vuistregel en geen harde grens: je persoonlijke situatie, de hoogte van je overige inkomen en je plannen voor de toekomst wegen minstens zo zwaar mee.

Aansprakelijkheid speelt ook mee

Naast de fiscale kant is er de juridische kant. Bij een eenmanszaak ben je met je privévermogen aansprakelijk voor schulden van je onderneming, bij een BV is dat vermogen in de regel afgeschermd. Voor ondernemers in een risicovollere branche weegt dit vaak zwaarder dan het exacte omslagpunt in de tarieven.

Het DGA-salaris en andere verplichtingen

Kies je voor een BV, dan word je directeur-grootaandeelhouder en moet je jezelf een gebruikelijk salaris uitkeren. Daarnaast krijg je te maken met vennootschapsbelasting, een jaarrekening en aanvullende administratieve verplichtingen die een eenmanszaak niet kent.

Zet voor jezelf op een rij wat de overstap in de praktijk betekent:

  • Een DGA-salaris dat marktconform onderbouwd moet zijn.
  • Jaarlijkse deponering van de jaarrekening bij de KvK.
  • Oprichtingskosten en notariskosten bij de start van de BV.
  • Meer ruimte om winst binnen de onderneming te laten staan voor investeringen.
Vuistregel. Kijk verder dan je huidige winst en neem ook de verwachte groei van de komende twee tot drie jaar mee in de vergelijking. Een overstap die net te vroeg komt, kost vaak meer aan administratie dan hij aan belasting oplevert.

Samen de knoop doorhakken

Een BV oprichten is geen keuze die je op een achternamiddag maakt. We rekenen de mogelijke scenario's voor je door, inclusief de gevolgen voor je pensioenopbouw en je persoonlijke belastingaangifte, zodat je op cijfers beslist in plaats van op onderbuikgevoel.

Wil je weten waar jouw omslagpunt ongeveer ligt? Plan een kennismaking met ons kantoor.